퇴직금 세금 몇 프로인가요? 같은 금액도 근속연수에 따라 0%대에서 10%대까지 갈립니다

퇴직금 세금이 몇 프로냐는 질문에는 한 숫자로 답할 수가 없습니다. 같은 3억원을 받아도 근속 10년이면 10%대, 30년이면 3%대로 갈립니다. 월급처럼 세율표에 금액을 그대로 대는 방식이 아니라서 그렇습니다. 퇴직금 계산 자체는 평균임금으로 퇴직금을 계산하는 방법에서 다뤘으니, 여기서는 이미 나온 퇴직금에 세금이 얼마나 붙는지만 보겠습니다.

퇴직금 세금, 근속연수와 금액에 따라 몇 프로가 되나요

아래 표는 퇴직금 전액이 과세되는 일시금이라고 가정하고, 국세청이 안내하는 계산 순서(근속연수공제, 환산급여공제, 기본세율)에 대입해 제가 직접 계산한 산출세액입니다. 비과세 항목이나 다른 공제는 넣지 않았고, 실제 세액은 회사 원천징수 결과와 다를 수 있습니다.

출처: 국세청 퇴직소득세 계산방법의 공제표와 국세청 종합소득세 세율표로 계산한 예시. 괄호는 퇴직소득금액 대비 비율, 지방소득세는 포함하지 않았습니다.

표에서 먼저 볼 것은 세로 방향의 차이입니다. 퇴직금이 1억원이어도 근속 10년이면 388만원, 30년이면 24만원입니다. 근속연수가 길수록 공제가 커지고 퇴직금을 근속연수로 나눠 연 단위로 세율을 적용하니, 같은 돈이어도 오래 다닌 쪽에 세금이 훨씬 가볍게 붙습니다. 가로로는 금액이 클수록 비율이 빠르게 올라갑니다. 5천만원에서 0원인 칸은 공제를 빼고 나면 과세할 금액이 남지 않는다는 뜻입니다.

참고로 세율표는 국세청이 2023~2025년 귀속으로 게시한 구간을 썼습니다. 2026년에 퇴직하시는 분의 세율 적용은 홈택스나 회사 안내로 한 번 더 확인하시길 바랍니다.

세금이 이렇게 가볍게 나오는 이유는 공제 두 가지 덕분입니다

계산은 두 번 공제를 거칩니다. 먼저 퇴직소득금액에서 근속연수공제를 빼고, 그 값을 근속연수로 나눠 12를 곱한 환산급여에서 다시 환산급여공제를 뺍니다. 국세청 안내에 따르면 근속연수공제는 5년 이하는 근속연수 × 100만원이고, 20년을 넘으면 4,000만원에 20년 초과분 × 300만원이 더해집니다. 이 금액은 2023년 1월 1일 이후 퇴직분 기준입니다. 2022년 12월 31일까지 퇴직한 경우는 공제액이 훨씬 작고 계산 구조도 달라서 이 표를 그대로 쓰면 안 됩니다. 환산급여공제는 800만원 이하는 전액이고, 3억원을 넘는 구간도 35%를 공제합니다. 구간별 공식과 단계별 계산 예시는 희망퇴직금 세금 글에 순서대로 적어 두었습니다.

근속연수를 어디까지 쳐주는지가 먼저입니다

위 표를 읽을 때 가장 먼저 확인할 것은 본인의 근속연수가 몇 년으로 잡히느냐입니다. 입사일을 기준으로 세므로 휴직 기간이나 계열사 이동, 중간정산 이력에 따라 달라질 수 있습니다. 특히 중간정산을 받은 적이 있다면 그 이후 기간만으로 계산이 시작될 수 있어서, 퇴직금 중간정산 글을 먼저 보시는 편이 낫습니다. 이 부분은 회사마다 처리가 갈릴 수 있어 인사팀 확인이 필요합니다.

이미 세금을 뗐다면 환급받을 수 있나요

국세청의 퇴직소득세 이연 안내를 보면, 퇴직하여 지급받은 날부터 60일 이내에 연금계좌에 입금하면 이미 원천징수된 세액을 환급 신청할 수 있습니다. 환급이라고 해서 세금이 면제되는 것은 아닙니다. 입금한 부분의 세금은 나중에 연금계좌에서 인출할 때 냅니다. 연금으로 나눠 받을 때 세 부담이 줄어드는 구조는 퇴직연금 세액 감면 글에, 연금계좌에서 꺼낼 때 붙는 세금은 연금계좌 인출 세금 글에 있습니다.

오늘 확인할 것

퇴직이 몇 년 뒤라도 오늘 확인할 수 있는 것이 있습니다.

• 입사일과 중간정산 이력을 정리해 근속연수가 어떻게 잡히는지 인사팀에 물어봅니다.
• 퇴직금 규정(DB형·DC형·사내 규정)에 따라 예상 퇴직금이 얼마인지 회사나 퇴직연금 사업자 화면에서 조회합니다.
• 위 표에서 본인 근속연수와 예상 금액에 가까운 칸을 찾아 대략 몇 프로가 붙는지 가늠해 봅니다.
• 지급받은 날부터 60일이라는 기한을 달력에 적어 둡니다.

정확한 세액은 회사의 원천징수 결과와 국세청 안내로 확인하시길 바랍니다.